ضريبة القيمة المضافة في الإمارات · ما يحتاج معرفته أصحاب الأعمال والمستقلون

فرضت الإمارات ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% اعتباراً من 1 يناير 2018. على عكس السعودية التي رفعت النسبة إلى 15%، أبقت الإمارات على نسبة 5% — وهي من أدنى النسب عالمياً. لكن نسبة منخفضة لا تعني بساطة الامتثال.

من يجب عليه التسجيل

التسجيل إلزامي إذا تجاوزت إيراداتك الخاضعة للضريبة 375,000 درهم سنوياً. التسجيل الاختياري متاح من 187,500 درهم. الشركات في المناطق الحرة (فريزون) تخضع لقواعد خاصة — بعض المناطق الحرة المعينة تتمتع بإعفاءات محددة.

ما يخضع لنسبة 5%

معظم السلع والخدمات: المطاعم، الإلكترونيات، الملابس، الاتصالات، الخدمات المهنية، الإيجارات التجارية. كذلك المشتريات عبر الإنترنت والسلع المستوردة.

ما هو المعفى أو بنسبة صفر

• نسبة صفر: التصدير خارج الخليج، بعض خدمات الرعاية الصحية والتعليم، المعادن الثمينة بنقاوة عالية، النقل الدولي
• معفى: بعض الخدمات المالية، إيجارات العقارات السكنية، الأراضي الفضاء

الفوترة والإقرارات

الإقرارات الضريبية تُقدم عبر بوابة الهيئة الاتحادية للضرائب. الشركات الكبيرة (إيرادات فوق 150 مليون درهم) تقدم إقرارات شهرية. البقية تقدم إقرارات ربع سنوية.

التأخير في التقديم أو الدفع يترتب عليه غرامات تبدأ من 1,000 درهم للتأخير الأول وتتصاعد. التهرب الضريبي المتعمد قد يصل إلى غرامة 500% من المبلغ المستحق.

نقاط مهمة للمستقلين

إذا كنت مستقلاً (فريلانسر) بترخيص في الإمارات وتجاوزت إيراداتك 375,000 درهم، فأنت ملزم بالتسجيل وتحصيل الضريبة. كثير من المستقلين يتجاهلون هذا الأمر ويتفاجؤون بالغرامات لاحقاً.